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对2015年版管帐专业技巧资格测验指导教材调剂修订重要内容(经济法基本)

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3.6(新增长)

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网上付出是电子付出的一种情势,它是指电子交易确当事人,包含花费者、厂商和金融机构,应用电子付出手段经过过程搜集停止的泉币或资金流转。网上付出的重要方法有网上银行和第三方付出。

一、网上银行

(一)网上银行的概念

网上银行(Internetbank or E-bank),包含两个层次的含义:一个是机构概念,指经过过程信息搜集创办营业的银行;另外一个是营业概念,指银行经过过程信息搜集供给的金融办事,包含传统银行营业和因信息技巧应用带来的新兴营业。在平常生活和任务中,我们说起网上银行,更多是第二层次的概念,即网上银行办事的概念。

简单地说,网上银行就是银行在互联网上设立虚拟银行柜台,使传统的银行办事不再经过过程物理的银行分支机构来完成,而是借助于搜集与信息技巧手段在互联网上完成,是以网上银行也称搜集银行。网上银行又被称为“3A银行”,由于它不受时间、空间限制,可以或许在任甚么时候间(Anytime)、任何地点(Anywhere)、以任何方法(Anyway)为客户供给金融办事。

(二)网上银行的分类

按照不合的标准,网上银行可以分为不合的类型。

1.按重要办事对象分为企业网上银行和小我网上银行。企业网上银行重要适应于企事业单位,企事业单位可以经过过程企业搜集银行合时懂得财务运作情况,及时调剂资金,轻松处理大年夜批量的搜集付出和工资发放营业、并可以处理信用证相干营业。小我网上银行重要实用于小我与家庭,小我可以经过过程小我搜集银行及时查询、转账、搜集付出和汇款功能。

2.按运营组织分为分支型网上银行和纯网上银行。分支型网上银行是指现有的传统银行应用互联网作为新的办事手段,建立银行站点,供给在线办事而设立的网上银行。纯网上银行的本身就是一家银行,是专门为供给在线银行办事而成立的,因此也被称为只要一个站点的银行。

3.按营业种类分为批发银行和批发银行。

(三)网上银行的重要功能

今朝,网上银行应用InternetHTML技巧,可以或许为客户供给综合、同一、安然、及时的银行办事,包含供给对私、对公的全方位银行营业,还可认为客户供给跨国的支授予清理等其他贸易和非贸易的银行营业办事

1.企业网上银行子体系。企业网上银行子体系今朝可以或许支撑一切的对公企业客户,可以或许为客户供给网上账务信息办事、资金划拨、网上B2B付出和批量付出等办事,使集团公司总部能对其分支机构的财务活动停止及时监控,随时取得其账户的静态情况,同时还能为客户供给网上B2B网上付出。其重要营业功能包含:

1)账户信息查询。可以或许为企业客户供给账户信息的网上在线查询、网高低载和电子邮件发送账务信息等办事,包含账户的昨日余额、以后余额、当日明细和汗青明细等。

2)付出指令。付出指令营业可以或许为客户供给集团、企业外部各分支机构之间的账务来往,同时也能供给集团、企业之间的账务来往,并且支撑集团、企业向他行账户停止付款。

3B2BBusiness to Business)网上付出。B2B:贸易机构之间的贸易来往活动,指的是企业与企业之间停止的电子商务活动。B2B网上付出可以或许为客户供给网上B2B付出平台。

4)批量付出。可以或许为企业客户供给批量付款(包含同城、异地及跨行转账营业)、代发工资、一付多收等批量付出功能。企业客户担任按银行请求的格局生成数据文件,经过过程安然通道传送给银行,银行担任体系安然及营业处理,并将处理成果反应给客户。

2.小我网上银行子体系。小我网上营业子体系重要供给银行卡、本外币活期一本通客户账务管理、信息管理、网上付出等功能,是网上银行对小我客户办事的窗口。其详细营业功能包含:

1)账户信息查询。体系为客户供给信息查询功能,可以或许查询银行卡的人平易近币余额和活期一本通的不合币种的钞、汇余额;供给银行卡在一准时间段内的汗青明细数据查询;下载包含银行卡、活期一本通一准时间段内的汗青明细数据的文本文件;查询应用信用卡停止网上付出后的付出记录。

2)人平易近币转账营业。体系可以或许供给小我客户自己的或与他人的银行卡之间的卡卡转账办事。体系在转账功能上严格控制了单笔转账最大年夜限额和当日转账最大年夜限额,使客户的资金安然有必定的保证。

3)银证转账营业。银行卡客户在网上可以或许停止银证转账,可以完成银转证、证转银、查询证券资金余额等功能。

4)外汇交易。客户经过过程网上银行体系可以或许停止外汇生意,重要可以完成外汇即时生意、外汇拜托生意、查询拜托明细、查询外汇生意汗青明细、撤消拜托等功能。

5)账户管理营业。体系供给客户对自己网上银行各类权限功能、客户信息的管理和账户的挂掉。

6B2CBusiness to Customer)网上付出。B2C:贸易机构对花费者的电子商务,指的是企业与花费者之间停止的在线式批发贸易活动(包含网上购物和网上拍卖等)。小我客户在请求守旧网上付出功能后,可以或许应用自己的银行卡停止网上购物后的电子付出。经过过程账户管理功能,客户还可以或许随时选择应用哪一张银行卡来停止网上付出。

(四)网上银行重要营业流程

1.客户开户流程。

客户守旧网上银行有两种方法:一是客户前去银行柜台处理;二是客户先网上自助请求,后到到柜台签约。

应用网上交易的用户请求证书的流程以下:

1)客户应用浏览器经过过程Internet登录到网银中间的“请求办事器”(数据库)上,填写开户请求表,提交请求。

2)网银中间将开户请求信息经过过程外部网以邮件情势发送到签约柜台。

3)客户持有效身份证件和账户凭证到签约柜台处理签约手续,签约柜台核实客户有效证件及账户凭证的真实性,同时参照网银中间传来的客户开户请求,核实客户的签约账户请求信息。以后,将核实的客户信息经过过程电子邮件/传真等方法前往给网银中间。

4)网银中间根据签约柜台核实后的邮件(传真件),停止请求的初审和复审。并录入复审后的请求客户信息,为其生成证书请求,经过过程外部网以邮件方法发送到CA中间。

5CA中间为客户请求签发证书,并将证书放置到客户从Internet网上可以拜访的目次办事器上。然后告诉网银中间,网银中间经过过程邮件告诉客户从指定地址下载CA证书。

6)客户下载并装置证书后,便可进入网上银行体系,停止网上交易。

2. 网上银行的交易流程。

网上银行的详细交易流程以下:

1)网上银行客户应用浏览器经过过程Internet网连接到网银中间,并收回网上交易请求。

2)网银中直接收、审核客户的交易请求,经过通信格局转换,然后将交易请求转发给照应成员行的营业主机。

3)成员行营业主机完成交易处理,并前往处理成果给网银中间。

4)网银中间对交易成果停止再处理后,前往照应信息给客户。

【例3-14小我网上银行详细营业功能包含(    )。

A账户信息查询

B.人平易近币转账营业

C.外汇交易

DB2B网上付出

【解析】答案为ABCB2B指的是企业与企业之间停止的电子商务活动,B2B网上付出是企业网上银行的详细营业功能,故选项D不属于小我网上银行详细营业功能。

2、第三方付出

(一)第三方付出的营业定义

从狭义上讲,第三方付出是指具有必定实力和信用保证的非银行机构,借助通信、计算机和信息安然技巧,采取与各大年夜银行签约的方法,在用户与银行付出结算体系间建立连接的电子付出形式,在手机端停止的互联网付出,又称为移动付出。经过过程这个平台完成资金在不合付出机构账户或银行账户间的划拨和转移。第三方付出的特点是自力于商户和银行,为客户供给付出结算办事,具有便利快捷、安然靠得住、开放创新的优势。

从狭义上讲,第三方付出在中国人平易近银行《非金融机构付出办事管理办法》中是指非金融机构作为收、付款人的付出中介所供给的搜集付出、预支卡发行与受理、银行卡收单和中国人平易近银行肯定的其他付出办事。这必定义让第三方付出不只仅是互联网付出,而是成为一个集线上、线下于一体,供给移动付出、德律风付出、预支卡付出于一体的综合付出办事对象。

第三方付出从本质而言,是一种新型的付出手段和方法,经过过程这类新型的形式将互联网技巧与传统金融付出无机结合,是对传统银行付出形式的创新和融合。

(二)第三方付出方法种类

1.线上付出方法。

线上付出是指经过过程互联网完成的用户和商户、商户和商户之间在线泉币付出、资金清理、查询统计等过程。网上付出完成了应用者信息传递和资金转移的过程。狭义的线上付出包含直接应用网上银行停止的付出和经过过程第三方付出平台直接应用网上银行停止的付出。狭义的线上付出仅指经过过程第三方付出平台完成的互联网在线付出,包含网上付出和移动付出中的长途付出。

2.线下付出方法。

线下付出差别于网上银行等线上付出,是指经过过程非互联网线上的方法停止所购商品或办事所产生的费用的资金付出行动。个中,订单的产生能够经过过程互联网线上完成。新兴线下付出的详细表示情势,包含POS机刷卡付出、拉卡拉等自助终端付出、德律风付出、手机近端付出、电视付出等。

(三)第三方付出行业分类及主流品牌

1.行业分类。

今朝第三方付出机构重要有两类形式:

1)金融型付出企业。是以银联商务、快钱、易宝付出、汇付世界、拉卡拉等为典范代表的自力第三方付出形式,其不负有担保功能,仅仅为用户供给付生产品和付出体系处理筹划,侧重行业需求和开辟行业应用,是容身于企业真个金融型付出企业。

2)互联网付出企业。是以付出宝、财付通等为典范代表的依托于自有的电子商务网站并供给担保功能的第三方付出形式,以在线付出为主,是容身于小我花费者真个互联网型付出企业。

2.主流品牌。

第三方付出机构是比来几年出现的新的付出清理组织,它是为银行业金融机构或其他机构及小我供给电子付出指令交换和计算的法人组织。 截止2014岁尾,全国共有269家付出机构取得了由人平易近银行颁发的付出营业许可证。今朝,国际的第三方付出品牌,在付出市场互联网转接交易范围前三位的分别是付出宝、银联商务和财付通。

(四)第三方付出交易流程

在第三方付出形式下,付出者必须在第三方付出机构平台上开立账户,向第三方付出机构平台供给信用卡信息或账户信息,在账户中“充值”,经过过程付出平台将该账户中的虚拟资金划转到收款人的账户,完成付出行动。收款人可以在须要时将账户中的资金兑成实体的银行存款。第三方平台结算付出形式的资金划拨是在平台外部停止的,此时划拨的是虚拟的资金。真实的实体资金还须要经过过程实际付出层来完成。

B2C(贸易机构对花费者的电子商务)交易为例:

第一步,客户在电子商务网站上选购商品,最后决定购买,生意两边在网上杀青交易意向;

第二步,客户选择应用第三方作为交易中介,客户用信用卡将货款划到第三方账户;

第三步,第三方付出平台将客户曾经付款的消息告诉商家,并请求商家在规准时间内发货;

第四步,商家收到告诉后按照订单发货;

第五步,客户收到货色并验证后告诉第三方;

第六步,第三方将其账户上的货款划入商家账户中,交易完成。

【例3-15能供给担保功能的第三方付出品牌包含( )

A.付出宝                       B.财付通

C银联商务                     D.快钱

【解析】答案为AB银联商务、快钱为自力第三方付出形式,不负有担保功能,仅仅为用户供给付生产品和付出体系处理筹划。付出宝、财付通是依托于自有的电子商务网站并供给担保功能的第三方付出形式,故选择项为AB

 

【  发布时间:2016-04-05  】  【打印